發(fā)票管理制度基本內(nèi)容
1) 收到進貨發(fā)票必須辦理簽收手續(xù)。
2) 代為收取的進貨發(fā)票應及時轉(zhuǎn)交相應的財務(wù)人員，并辦理簽收手續(xù)。
3) 收到進貨發(fā)票必須進行審核發(fā)票的真?zhèn)危_具的規(guī)范性和準確性，記帳聯(lián)與抵扣聯(lián)的一致性。
4) 進貨發(fā)票的供應商名稱應與進貨、付款名稱一致，對于母子性質(zhì)的集團供應商必須出具相關(guān)證明文件和委托文件。
5) 收到發(fā)票必須嚴格保管，在未確認入帳前，保證發(fā)票記帳聯(lián)和抵扣聯(lián)的完整性。
6) 進貨發(fā)票必須及時處理，自開票日起超過三個月的增值稅發(fā)票自動作廢。
發(fā)票管理制度主要內(nèi)容
①凡銷售商品、產(chǎn)品，提供勞務(wù)服務(wù)及從事其他業(yè)務(wù)活動的單位和個人，在取得收入時，均應向付款方如實開具發(fā)票，并加蓋印章。
向消費者個人零售小額商品可不開具發(fā)票，如果消費者索要發(fā)票，則不得拒開。所有單位和個體工商業(yè)戶，在購買商品、產(chǎn)品和接受勞務(wù)服務(wù)付出款項時，均應向收款方索取發(fā)票。
②需用發(fā)票的單位和個人應向稅務(wù)機關(guān)購買。購買時須按規(guī)定提出購票申請，提供稅務(wù)登記證明或其他有關(guān)證件，稅務(wù)機關(guān)審核后，辦理購票手續(xù)。
③發(fā)票一律由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一設(shè)計式樣，指定印刷廠印制，并套印縣(市)以上稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章。用票單位如因業(yè)務(wù)特殊需要，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準可自行設(shè)計發(fā)票式樣，到指定印刷廠按規(guī)定印制，并套印縣(市)以上稅務(wù)機關(guān)發(fā)票監(jiān)制章。
小編推薦：
發(fā)票管理制度為免費模板，下載即可獲得源文件，可供您編輯修改替換。華軍軟件園還提供數(shù)據(jù)安全管理制度、特種作業(yè)人員管理制度下載。
您的評論需要經(jīng)過審核才能顯示
有用
有用
有用